LY/T 2276-2014 中国森林认证 竹林经营认证审核导则

ICS65.020.40

B64

中华人民共和国林业行业标准

/—

LYT22762014

中国森林认证

竹林经营认证审核导则

ㅤㅤㅤㅤ

—

ForestcertificationinChina

Bamboomanaementcertificationauditdirective

g

2014-08-21发布2014-12-01实施

国家林业局发布

/—

LYT22762014

目次

前言…………………………Ⅰ

1范围………………………1

2规范性引用文件………………………1

3术语和定义………………1

4审核原则和审核方法…………………1

4.1审核原则……………1

4.2审核方法……………2

4.3审核要求……………2

5认证审核…………………2

5.1审核策划……………2

5.2审核范围……………3

5.3审核内容……………3

5.4审核记录……………21

5.5不符合项与观察项…………………21

6监督审核与再认证审核…………………22

ㅤㅤㅤㅤ

6.1监督审核……………22

6.2再认证审核…………………………22

7审核结论与审核报告……………………22

7.1审核结论……………22

7.2审核报告……………22

()…………

附录A资料性附录竹林经营认证审核报告23

/—

LYT22762014

中国森林认证

竹林经营认证审核导则

1范围

,、。

本标准规定了竹林经营认证审核的原则和方法审核内容审核结论与审核报告要求

本标准适用于认证机构对为获得竹林经营认证所开展的审核与评估。

2规范性引用文件

。,

下列文件对于本文件的应用是必不可少的凡是注明日期的引用文件仅注日期的版本适用于本

。,()。

文件凡是不注日期的引用文件其最新版本包括所有的修改单适用于本文件

/—中国森林认证森林经营

GBT289512012

3术语和定义

/—界定的以及下列术语和定义适用于本文件。

GBT289512012

3.1

竹林经营认证审核ㅤㅤㅤㅤ

bambooforestmanaementcertificationaudit

g

,、

认证机构为获得审核证据对受审核方进行客观的评价以确定其满足认证标准所进行的系统的独

立的并形成文件的过程。

3.2

竹林经营管理体系bambooforestmanaementsstem

gy

,。

为实现竹林经营方针目标有效开展各项经营活动而建立相应的管理体系

3.3

审核方案auditroramme

pg

()()。

在某一时间段内某一时期针对一组一次或多次审核的总体策划

3.4

审核计划auditlan

p

对一次认证审核的审核活动和时间的安排。

4审核原则和审核方法

4.1审核原则

4.1.1客观证据原则

,、,。

应以客观证据为依据没有证据证据不足或未经验证时不能判断为不符合

4.1.2标准要求原则

、,,

应依据认证标准要求确定审核范围要点和抽样方案寻找客观证据并做出审核结论超过认证标

准范围的要求不应作为竹林经营认证的审核依据。

1

/—

LYT22762014

4.1.3独立公正原则

,。

应依据认证标准条款与客观事实保证判断的独立性和公正性

4.1.4持续改进原则

,。

应关注受审核方对不符合的纠正与预防以及对竹林经营管理体系的持续改进机制

4.2审核方法

4.2.1文件资料审核

,、。

4.2.1.1文件审核包括进入受审核方前与进入现场后对受审核方提交的文件资料的审查

,、、

4.2.1.2文件审核过程应对照认证标准对受审核方竹林经营管理体系机制制度与生产经营活动的

记录等进行核查。

4.2.2现地审核

,。

4.2.2.1现地审核的地点可根据竹林经营活动与竹林生态系统类型等因素选择确定

,

4.2.2.2在一个认证周期内现地审核的审核内容应覆盖认证标准的所有条款与竹林经营活动的主要

类型。

4.2.3利益方访谈

、

4.2.3.1利益方访谈是了解受审核方的企业社会责任开展竹林经营对当地生态环境与社会影响程度

的重要途径。

ㅤㅤㅤㅤ

4.2.3.2利益方包括但不限于:

)、;

a林业及相关行政主管部门执法机构

b)受竹林经营活动直接影响的当地居民;

),;

c林业行业组织或协会社会或环境团体

d)与生产经营有合作协议的分包方。

,:

4.2.3.3利益方访谈内容包括但不限于

)、;

a为当地社区提供就业培训与其他服务情况

)、;

b尊重当地社区经济宗教或传统习惯

)当地居民权利与资源和生活的影响;

c

d)经营活动对环境生态的影响。

。,、、、。

4.2.3.4审核前应建立利益方名录利益方访谈可采用电话问卷座谈访问等形式

4.3审核要求

、,,

4.3.1文件资料审核现地审核与利益方访谈是竹林经营认证审核的基本方法可从不同角度确认受

审核方竹林经营活动与认证标准及所建立的竹林经营管理体系的符合性。

,,、

4.3.2竹林经营认证审核应根据认证标准采用文件资料审核现地审核及利益方访谈一种或几种方

法相结合进行审核。

5认证审核

5.1审核策划

,,

5.1.1审核组进入受审核方开展现场审核前应对受审核方提供的文件资料进行审核判断其与认证

2

/—

LYT22762014

,。

标准符合性寻找现场审核的切入点

,,

5.1.2如确认受审核方已具备实施现场审核的条件审核组应根据受审核方的经营状况与经营特点

、。。

制订审核方案编制审核计划审核计划应提前得到受审核方确认

5.1.3审核计划的内容包括:

)、;

a审核日程审核组成员分工

)、;

b审核路线抽样场所与现地审核地点

)、。

c拟进行利益方访谈的对象形式与内容

5.2审核范围

应包括认证标准要求的所有条款与竹林经营活动的主要类型。

5.3审核内容

5.3.1国家法律法规和国际公约

国家法律法规和国际公约的审核内容见表1。

表1国家法律法规和国际公约的审核内容

/—

LYT22752014

指标体系审核内容备注

的条款号

4.1.1遵守国家相关法律法规

4.1.1.1森林经营单位备有现行的国家相关法律

ㅤㅤㅤㅤ

,《》,

法规文本包括中华人民共和国森林法对照附录A核查受审核方保存的法律法

《》《规文本的齐全性与有效性

中华人民共和国森林法实施条例中华

》(

人民共和国民族区域自治法等参见附

录A)

,

核查受审核方注册登记文件如营业执

1.

、;

照税务登记等

4.1.1.2竹林经营符合国家相关法律法规的要求

,、

如需要核查受审核方经营许可当前经

2.

营范围等

核查受审核方开展国家和地方相关法律

1.

、

法规宣贯的会议记录宣贯活动有效评价

森林经营单位的管理人员和作业人员了

4.1.1.3记录;

解国家和地方相关法律法规的要求

,

现场交谈了解受审核方相关人员对国

2.

家和地方相关法律法规的熟悉情况

,

如有违反法律法规行为核查受审核方

1.

违反法律法规情况与所采取纠正措施;

,、

曾有违法行为的森林经营单位已依法采现场交流了解受审核方遵守国家法律

2.

4.1.1.4

,;

取措施及时纠正并记录在案法规与发生违法行为的纠正情况

,

利益方访谈核实受审核方遵守国家法

3.

律法规或发生违法行为的纠正情况

3

/—

LYT22762014

()

表续

1

/—

LYT22752014

指标体系审核内容备注

的条款号

,

与财务及相关人员现场交流了解其对

1.

、

4.1.2依法缴纳税费有关税收政策缴费种类与缴费时间等熟

4.1.2.1森林经营单位相关人员了解所需缴纳的悉情况;

,,

税费必要时走访当地税务部门了解纳税

2.

情况

、;

查阅受审核方缴纳税费凭据

1.

《

森林经营单位依据中华人民共和国税收

,

结合审核核查受审核方保存的

2.4.1.1.1

》《

征收管理法中华人民共和国企业所得

、;

4.1.2.2有关税务的法律法规及相关政策文本

》,

税法以及其他相关法律法规的要求按

,,

结合审核与相关人员交流了

3.4.1.2.1

时缴纳税费

解受审核方人员对税收政策的了解情况

、

核查受审核方制定的防止非法采伐非

1.

,

4.1.3依法保护林地严禁非法转变林地用途

法转变林地用途的政策与规定;

,

4.1.3.1森林经营单位采取有效措施防止非法采

、

与工作人员交谈现地审核核实受审核

2.

、

伐在林区内非法定居及其他未经许可的

、

方非法采伐林区内非法定居及其他未经

行为

许可行为等情况

,

如发生林地用途改变核查改变林地用

1.

ㅤㅤㅤㅤ

、

占用征用林地和改变林地用途应符合国

、;

途的批文改变情况

,

4.1.3.2家相关法律法规的规定并取得林业主管

、、

现地审核利益方访谈与工作人员交

2.

部门的审核或审批文件

,

流了解受审核方林地使用情况

核查受审核方制定的确保竹林生态系统

1.

完整性的政策与规定;

改变林地用途确保没有破坏竹林生态系

、,

4.1.3.3现地审核利益方访谈与工作人员交

2.

统的完整性或导致竹林破碎化

,

流了解受审核方保护竹林生态系统完整

性情况

,

对照附录查阅受审核方保存的国家

1.B

4.1.4遵守国家签署的相关国际公约

签署的相关国际公约文本及宣贯记录;

、

4.1.4.1森林经营单位备有国家签署的与竹林经

,

现场交谈了解工作人员对与竹林经营

2.

()

营相关的国际公约参见附录B

活动有关的国家公约的了解情况

、、,

竹林经营符合国家签署的与竹林经营相现地审核利益方访谈或与工作人员交

4.1.4.2

,

关的国际公约的要求流了解遵守相关国际公约情况

5.3.2竹林权属

竹林权属的审核内容见表2。

4

/—

LYT22762014

表2竹林权属的审核内容

/—

LYT22752014

指标体系审核内容备注

的条款号

4.2.1竹林权属明确

、

核查受审核方经营竹林的林权证山界林

4.2.1.1森林经营单位具有县级以上人民政府或

权证等证明竹林合法经营的证明文件

国务院林业主管部门核发的林权证

,,

承包者或租赁者有相关的合法证明如承如经营竹林为承包或租赁核查受审核方

,、。

4.2.1.2包合同或租赁合同等并清楚界定竹林及与林地所有者签订的承包租赁合同合

,

其产品的经营范围同应合法权属边界明晰

、,

对照竹林权属证明合同核查受审方经

,

森林经营单位有明确的边界并标记在地

、

4.2.1.3营竹林各林班在地图上所处位置经营

图上

情况

、

4.2.2依法解决有关竹林林木和林地所有权及如受审核方经营竹林存在林地所有权或

1.

使用权方面的争议,、

使用权争议核查争议竹林的争议情况

、;

4.2.2.1森林经营单位在处理有关竹林林木和林争议处理记录

,《、,

地所有权及使用权的争议时应符合林与利益方访谈工作人员交谈了解争议

2.

》

木林地权属争议处理办法的要求竹林处理情况

ㅤㅤㅤㅤ

存在林地所有权或使用权争议和冲突,

1.

现有的争议和冲突未对竹林经营造成严对争议和冲突对竹林经营存在重大影响

。,;

重的负面影响竹林权属争议或利益争的竹林不能获得认证

4.2.2.2

端对竹林经营产生重大影响的森林经营、,

与利益方访谈工作人员交谈了解受审

2.

单位不能通过竹林认证核方存在经营竹林在所有权或使用权争

、

议和冲突情况竹林经营影响

5.3.3当地社区和劳动者权利

当地社区和劳动者权利的审核内容见表3。

表3当地社区和劳动者权利的审核内容

/—

LYT22752014

指标体系审核内容备注

的条款号

核查受审核方制定的对林区及周边地区

1.

、;

居民优先提供就业培训的规定与政策

、

4.3.1为林区及周边地区的居民提供就业培训

查阅受审核方为当地社区及居民提供就

2.

与其他社会服务的机会

、;

业培训与其他服务的记录

4.3.1.1森林经营单位优先为林区及周边地区的

核查受审核方职工中当地居民比例;

3.

()、

居民尤其是少数民族提供就业培训与

、,

与利益方访谈工作人员交流了解受审

4.

其他社会服务的机会

、

核方为当地居民提供就业培训与其他社

会服务情况

5

/—

LYT22762014

()

表续

3

/—

LYT22752014

指标体系审核内容备注

的条款号

(、,

帮助林区及周边地区尤其是少数民族地与利益方访谈工作人员交谈了解受审

)、

4.3.1.2区进行必要的交通和通讯等基础设施核方帮助林区及周边地区改善交通通讯

建设等基础设施情况

,、

4.3.2遵守有关职工劳动与安全方面的规定确核查受审核方开展劳动法安全生产法

1.

保职工的健康与安全等的宣贯记录;

《

森林经营单位按照中华人民共和国劳动查阅受审核方制定的保证职工健康与安

4.3.2.12.

》《》、;

法中华人民共和国安全生产法和其他全的制度规定实施情况

,,

相关法律法规的要求保障职工的健康与与工作人员交谈了解受审核方职工健

3.

安全康与安全情况

查阅审核方经营地政府出台的有关劳动

1.

、,

者工资社会保障等规定如社会最低工

资保障等;

核查受审核方制定的保障劳动者工资、

2.

,

按照国家相关法律法规的规定支付劳动

、、

社会保障退休金和医疗保障等政策

,

4.3.2.2者工资和提供其他福利待遇如社会保

规定;

、

障退休金和医疗保障等

核查受审核方职工工资与福利发放

3.

ㅤㅤㅤㅤ

情况;