DB4403/T 11-2019 供应链企业金融风险控制与评价

ICS03.100.01

A02

DB4403DB4403/T11-2019

深圳市地方标准

DB4403/T11—2019

供应链企业金融风险控制与评价

Financialriskcontrolandevaluationofsupplychainenterprise

2019-03-13发布2019-04-01实施

深圳市市场监督管理局发布

DB4403/T11-2019

目次

前言................................................................................II

1范围...............................................................................1

2规范性引用文件.....................................................................1

3术语和定义.........................................................................1

4基本原则...........................................................................2

5供应链企业金融风险因素.............................................................2

5.1内部因素.......................................................................2

5.2外部因素.......................................................................2

6供应链企业金融风险识别.............................................................3

7供应链企业金融风险控制.............................................................3

7.1风险控制措施...................................................................3

7.2风险监督和检查.................................................................3

8供应链企业金融风险控制评价.........................................................4

8.1基本原则.......................................................................4

8.2评估指标体系构成...............................................................4

8.3风险控制评价级别划分及要求.....................................................4

附录A（规范性附录）供应链企业金融活动风险示例......................................5

附录B（资料性附录）供应链企业金融风险控制评价指标体系及评分标准....................6

参考文献.............................................................................8

I

DB4403/T11-2019

前言

本标准按照GB/T1.1-2009给出的规则起草。

本标准由深圳市物流与供应链管理协会提出。

本标准由深圳市商务局归口。

本标准起草单位：深圳市物流与供应链管理协会、深圳市现代供应链管理研究院、深圳市前海深港

现代服务业合作区管理局、中国标准化研究院、深圳市怡亚通供应链股份有限公司、深圳中电投资股份

有限公司、顺丰速运有限公司、深圳越海全球供应链有限公司、深圳市飞马国际供应链股份有限公司、

深圳市腾邦物流股份有限公司、深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司、深圳市朗华供应链服务有限公司、

深圳市普路通供应链管理股份有限公司、招商银行股份有限公司深圳分行、深圳市华富洋供应链有限公

司、深圳市富森供应链管理有限公司、深圳市信利康供应链管理有限公司、深圳市九立供应链股份有限

公司、深圳市旗丰供应链服务有限公司、深圳市英捷迅实业发展有限公司、深国际物流服务管理有限公

司、深圳市倍通供应链服务有限公司、深圳市一达通企业服务有限公司、深圳市海格物流股份有限公司。

本标准主要起草人：郑艳玲、李智、杨登霞、孙慧君、郭建、王锦侠、周国辉、钟百胜、张泉、张

春华、高昂、车癸龙、姜峰、邱普、叶山丹、廖军、史春梅、林泰恩、曹春伏、周璇、孔令杰、李淑兰、

陈明璇、刘惠、许亚宁、郑相珩、陈晓瑜。

II

DB4403/T11-2019

供应链企业金融风险控制与评价

1范围

本标准规定了供应链企业金融风险控制管理的基本原则、风险环境因素、风险识别、风险控制以及

风险控制评价。

本标准适用于指导供应链企业进行金融活动时实施风险管理。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T23694风险管理术语

SZDB/Z295供应链服务术语

3术语和定义

GB/T23694界定的及下列术语和定义适用于本文件。

3.1

供应链supplychain

生产及流通过程中，围绕核心企业，将所涉及的原材料供应商、制造商、分销商、零售商直到最终

用户等成员通过上游或下游成员链接所形成的网链结构。

[GB/Z26337.1-2010，定义3.1.1]

3.2

供应链金融supplychainfinance

面向供应链运营全过程，应用各种金融产品，实施商流、物流、资金流、信息流的有效整合，组织

和调节供应链运作过程中货币资金的运动，为供应链各节点企业提供的融资、授信、结算、理财等综合

金融服务。

[SZDB/Z295-2018，6.13]

3.3

供应链企业金融风险supplychainenterprisefinancerisk

供应链企业在供应链运营全过程中，应用各种金融产品，提供各种金融服务，因违反法律、不合规

经营等行为导致经济损失等不确定性行为。

1

DB4403/T11-2019

4基本原则

供应链企业金融风险控制的基本原则应包括但不限于：

a)突出风险意识，供应链企业和人员需增强金融风险意识，深化对供应链企业金融活动风险的认

知和理解，有效做好风险防范；

b)业务闭合化，保证整个供应链活动形成有机相连、合理组织、有序运行的完整循环；

c)管理垂直化，明确供应链金融各项管理活动和领域实施专业化管理；

d)交易信息化，实现企业生产经营系统与管理系统、企业或组织内部与之间的信息化沟通；

e)风险结构化，合理设计供应链金融业务结构，采用有效手段化解可能存在的风险和不确定性。

5供应链企业金融风险因素

5.1内部因素

内部因素是导致潜在金融风险的相关因素，涉及供应链企业内在结构或要素出现问题产生的内生风

险、供应链活动行为主体（企业）资质风险等方面的相关因素。

供应链企业内部因素应包括但不限于：

a)企业的管理目标及管理现状，可包括：企业管理水平、法人治理结构及组织架构、发展战略、

管理制度建设及执行情况、财务信息质量（财务信息可靠性、财务报表审计与披露情况等）、

现金流量、净资产收益、销售利润率、应收账款周转率等；

b)与供应链金融活动相关的组织结构、管理职责、管理流程、资源配置、成本约束等情况；

c)与供应链金融活动相关的标准、规范、指南等及其执行情况；

d)供应链金融信息系统、信息流和决策过程；

e)供应链金融活动所需的技术、途径、人力等情况；

f)企业供应链金融管理的重大合同、协议及其管理情况、风险事件历史记录等历史数据；

g)与供应链金融活动风险相关的奖惩机制；

h)与供应链金融风险控制管理相关的其他信息。

5.2外部因素

外部因素是导致供应链企业资金流与物流、商流的协调顺畅受到影响的供应链企业外生风险因素。

外部因素应包括但不限于：

a)国际、国内、地区及当地的政