T/NXXH 069-2024 品牌连锁店供应商结算规范

范围:本文件规定了供应商结算流程的流程职责、流程原则、流程结构、流程描述、流程说明、流程标准、稽核点和注意事项。 本文件适用于供应商结算; 主要技术内容:3术语和定义本文件没有需要界定的术语和定义。4流程职责商品部负责与供应商谈判，签订合同。财务部根据合同支付货款及收取费用。收货部收货与门店收货正确点货，并填写收货和退货的数据及录入系统。供应商依据《结算流程》提供票据，与结算会计对账，缴纳通道收入。合同部负责合同的审批，合同的存档与日常管理。5流程原则费用要先签合同再扣款。先收后付。收支两条线。管理有痕，所有发生的数据均过MIS系统，尽量将所有数据全口径的统计。收货、退货先审核再付款。6流程结构本流程与“采购订货流程”“收货流程”“库存操作流程”相衔接。7流程描述供应商结算流程财务总监依据《月/年度资金计划表》。结算部依据系统数据，针对到账期的应付账款进行单据整理。供应商对账，核对入库、销售单据，核对退货单据，确认应付金额及增票提交；针对异常单据，采购进行协助对账。核对单据后，结算部会计进行一审（所有供应商）。商品部采购二审（经销供应商）。财务经过三审（经销）。财务总监终审（所有供应商）。出纳付款。结算部进行账务处理。库存分析管理流程结算部对销售、库存金额及库存周转天数跟踪分析。结算部、商品部、收货部/门店、及副总，商品部分析异常库存产生的原因，并及时采取应对策略及行动（例如：促销活动后产生的高库存）。收货部、门店、商品部及时清理高库存商品，并形成退货单。结算部审核退货单，重新确认应付金额，给供应商办理付款。结算部在向供应商结算前扣除商品的退货金额。通道收入收取流程采购与供应商签订《商品购销合同》、《促销合同》、《补充条款》等合同。合同部对合同进行审批。采购录入促销单及价格，信息部录入合同条款、供应商信息、商品信息，通道收入明细。结算部审核信息录入的合同条款是否与文本一致。系统资料数据共享，结算部对账前，按合同及系统收取应收通道收入。店内杂项收入流程供应商发生的店内杂项费用，耗材及POP的交款领取，在收银台缴费。门店核实供应商发生费用明细及挂账金额。总部各职能部门审批；耗材由办公室；POP由企划部；水电暖由物业部；促销员考勤由总部人资部；需要结算部协助的，结算部对供应商发生的店内杂项明细协助复核。与供应商结算时，收取杂项收入后，再执行结算流程。结算部月底