GB/T 42336-2023 固定收益证券利息核算规范

GB/T 42336-2023 Interest calculation specification for fixed income securities

国家标准中文简体现行页数：11页 | 格式：PDF

基本信息

标准号

GB/T 42336-2023

标准类型

国家标准

标准状态

现行

中国标准分类号（CCS）

A11 金融、保险

国际标准分类号（ICS）

03.060 金融、银行、货币体系、保险

发布日期

2023-03-17

实施日期

2023-03-17

发布单位/组织

国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会

归口单位

全国金融标准化技术委员会(SAC/TC 180)

适用范围

本文件规定了贴现式、零息式、利随本清以及附息式固定收益证券利息核算模型，浮动利率固定收益证券基准利率生效相关要素的选择和关联关系，以及不同证券品种适用的利息核算方法。本文件适用于中华人民共和国境内登记托管的固定收益证券发行人应付利息的核算。注：固定收益证券币种不限，本文件以人民币为例进行规定。

发布历史

2023年03月

GB/T 42336-2023　固定收益证券利息核算规范

当前标准现行 2023-03-17

文前页预览

研制信息

起草单位：: 中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司、中国证券登记结算有限责任公司、中国外汇交易中心(全国银行间同业拆借中心)、上海证券交易所(中国证券博物馆)、深圳证券交易所、中国金融期货交易所股份有限公司、中国银行业协会、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、汇丰银行(中国)有限公司

起草人：: 徐良堆、周燕、梁恒、董屹、曹郡、李皓、李紫菡、汤涤非、魏成、谢冰清、王晓丹、姜岳、李晓卿、孙治山、梁颖、寻晓青、郑瑞静、王玮、仲峻锋、韩奕、范薇、高尧、阙涵宇、贾祥功、俞菲菲、李刚、姜明、吴静怡、孙玥、袁彬

出版信息：: 页数：11页 | 字数：24 千字 | 开本：大16开

内容描述

ICS03.060

CCSA11

中华人民共和国国家标准

/—

GBT423362023

固定收益证券利息核算规范

Interestcalculationsecificationforfixedincomesecurities

2023-03-17发布2023-03-17实施

国家市场监督管理总局

发布

国家标准化管理委员会

/—

GBT423362023

前言…………………………Ⅲ

1范围………………………1

2规范性引用文件…………………………1

3术语和定义………………1

4符号………………………2

5贴现式及零息式固定收益证券利息核算模型…………3

5.1概述…………………3

5.2利息核算公式………………………3

6利随本清固定收益证券利息核算模型…………………3

6.1概述…………………3

6.2利息核算公式………………………3

7附息式固定收益证券利息核算模型……………………4

7.1概述…………………4

7.2利息核算公式………………………4

8浮动利率固定收益证券基准利率生效相关要素的选择和关联关系…………………6

9不同固定收益证券品种适用的利息核算方法…………6

9.1政府债券……………6

9.2中央

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