T/CATIS 003-2022 建设工程保理业务规则

ICS03.060

CCSA10

团体标准

T/CATIS003—2022

建设工程保理业务规则

Thebusinessruleofcommercialfactoringonconstructionengineering

2022-12-31发布2023-01-01实施

中国服务贸易协会发布

T/CATIS003—2022

目次

前言...............................................................................III

1范围.................................................................................1

2规范性引用文件.......................................................................1

3建设工程保理范畴.....................................................................1

3.1建设工程保理概念.................................................................1

3.2建设工程保理服务类型.............................................................1

3.3建设工程保理业务特点.............................................................1

4建设工程保理合格应收账款.............................................................2

4.1建设工程保理业务应收账款范围.....................................................2

4.2建设工程保理业务应收账款的限制规定...............................................3

5建设工程保理业务流程.................................................................3

5.1建设工程保理业务申请.............................................................3

5.2建设工程保理业务调查及审核.......................................................4

5.3建设工程保理合同相关要求.........................................................4

5.4建设工程保理业务保后管理.........................................................4

5.5建设工程保理业务终止.............................................................4

6建设工程保理尽职调查.................................................................4

6.1概述.............................................................................4

6.2一般原则.........................................................................4

6.3尽职调查分析.....................................................................5

6.4尽职调查结论.....................................................................9

7建设工程保理应收账款转让............................................................10

7.1一般程序........................................................................10

7.2注意事项........................................................................11

7.3特定类型应收账款转让的特殊程序..................................................12

8建设工程保理应收账款转让通知........................................................12

8.1一般操作要求....................................................................12

8.2特殊注意事项....................................................................12

9建设工程保理应收账款转让登记........................................................12

10建设工程保理保后管理...............................................................13

10.1保后关注.......................................................................13

10.2风险预警制度...................................................................14

10.3瑕疵补正.......................................................................14

I

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10.4应收账款管理...................................................................15

10.5中介机构意见...................................................................15

10.6资料保存.......................................................................15

11建设工程保理回款管理...............................................................15

11.1回款原则.......................................................................15

11.2应对间接回款的主要方式.........................................................16

12建设工程保理应收账款催收...........................................................16

12.1应收账款催收概述...............................................................16

12.2应收账款催收方式的选择.........................................................16

12.3配合催收.......................................................................16

12.4应收账款催收流程...............................................................17

13建设工程保理纠纷解决...............................................................17

II

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前言

本文件按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起

草。

本文件由中国服务贸易协会提出并归口。

请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。

本标准起草单位为：北京盈科（上海）律师事务所、交融启辰商业保理（青岛）有限公司、南通

金控商业保理有限公司、陕西承宽律师事务所、海尔金融保理（重庆）有限公司、郑州天健商业保理

有限公司、江苏中皋商业保理有限公司、无锡市城发商业保理有限公司、中国标准化研究院、中国服

务贸易协会商业保理专业委员会、商务部国际贸易经济合作研究院。

本标准主要起草人为：林思明、薛彬彬、韩家平、李伟、徐剑、葛娟、潘炜、吕科技、张小鹏、

苏光辉、曹红、徐刚、冯晨。

本文件版权归中国服务贸易协会所有。未经事先书面许可，本文件的任何部分不得以任何形式

或任何手段进行复制、发行、改编、翻译、汇编或将本文件用于其他任何商业目的。

III

T/CATIS003—2022

建设工程保理业务规则

1范围

本文件规范了商业保理企业开展建设工程保理业务的一般流程和管理行为，适用于商业保理企业

建设工程保理业务活动的开展和管理，对商业保理企业具有规范性与指引性。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本

文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T22117－2018信用基本术语

T/CATIS001-2020商业保理术语

T/CATIS002-2020商业保理业务规则

3建设工程保理范畴

3.1建设工程保理概念

建设工程保理，是指应收账款债权人将其在建设工程项目过程中取得的对债务人现有的或者将有

的应收账款债权转让给商业保理企业，由商业保理企业向应收账款债权人提供保理服务的商业活动。

3.2建设工程保理服务类型

商业保理企业在开展建设工程保理业务中，可以提供下列一项或多项保理服务：

a)应收账款融资，是指商业保理企业基于受让应收账款向应收账款债权人提供保理融资的行

为。

b)应收账款管理，是指商业保理企业基于保理合同，对所受让的应收账款定期或者不定期向应

收账款债权人提供关于应收账款回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表的行

为。

c)应收账款催收，是指商业保理企业基于保理合同，对所受让的应收账款进行保理结算与收款

的行为，但不包括在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务、讨债业务的行为。

d)应收账款债务人付款担保，是指商业保理企业为保障应收账款到期收回，与应收账款债权人

约定，对受让的应收账款因发生约定的特定情形到期无法从应收账款债务人处收回的，由商

业保理企业履行债务或者承担责任。

3.3建设工程保理业务特点

3.3.1建设工程应收账款特点分析

相比其他行业的应收账款，建设工程应收账款普遍存在包括但不限于下列特点：

a)应收账款支付进度常滞后于项目进度，赊销状况普遍，应收账款账期长，融资需求大；

b)工程量大、占用资金多、计量复杂等因素导致应收账款金额大，融资体量大；

c)应收账款参与主体类型多、资金流转复杂，融资风险大；

d)应收账款金额、账期等要素的合同约定与工程实际结算情况存在一定差异；

1

T/CATIS003—2022

e)在工期、质量、价格等方面容易发生商业纠纷，法律风险较大；

f)除现金和转账外，也较常采用票据、保函、债权凭证等结算方式，应收账款回款方式及路径

不确定性较高。

3.3.2建设工程保理业务特点分析

相比其他类型融资工具，建设工程保理业务普遍存在下列特点：

a)更关注债务人的履约能力、应收账款对应建设工程项目的进度及变化、应收账款状况，非仅

受应收账款债权人及/或债务人的资产规模限制；

b)可根据应收账款状况为应收账款债权人、债务人量身定做保理产品；

c)综合融资成本利率适中，且支付主体、还款方式相对灵活；

d)商业保理企业提供的客户资信调查与评估、应收账款管理与催收等综合服务，更具有风险预

防和控制的专业优势。

4建设工程保理合格应收账款

4.1建设工程保理业务应收账款范围

建设工程保理业务标的应收账款，包括应收账款债权人在建设工程项目过程中提供商品、服务或

者出租、出借、许可使用资产等而获得的要求应收账款债务人付款的权利以及依法享有的其他付款请

求权，包括现有或将有的金钱债权，但不包括因外汇交易、票据、信用证或者其他有价证券而产生的

付款请求权以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。

按照受让时应收账款是否产生，分为现有的应收账款和将有的应收账款。

按照形成应收账款的基础交易内容不同，分为施工类应收账款、销售类应收账款、租赁类应收账

款、运营类应收账款、回购类应收账款、补贴类应收账款等。

4.1.1施工类应收账款

施工类应收账款，是指应收账款债权人向债务人提供工程勘察、设计、施工、装修等服务对债务

人所形成的应收账款。

根据应收账款所对应工程进度的不同，施工类应收账款又可以分为工程预付款应收账款、工程进

度应收账款、工程竣工结算应收账款、工程质保金应收账款等。

4.1.2销售类应收账款

销售类应收账款，是指应收账款债权人向债务人销售原材料、设备等商品对债务人所形成的应收

账款。

4.1.3租赁类应收账款

租赁类应收账款，是指应收账款债权人向债务人提供生产设备、运输工具等租赁/融资租赁服务对

债务人所形成的应收账款。

4.1.4运营类应收账款

运营类应收账款，是指应收账款债权人因在建设工程项目过程中提供项目管理、工程监理、造价

审计等运营服务对债务人所形成的应收账款。

4.1.5回购类应收账款

2

T/CATIS003—2022

回购类应收账款，是指应收账款债权人在建设工程项目根据合同的阶段安排，要求债务人在满足

合同约定的回购条件时履行回购义务并支付回购价款所形成的应收账款。因未按照合同约定履行合同

义务而触发的违约性回购不属于本标准项下的回购类应收账款。

4.1.6补贴类应收账款

补贴类应收账款，是指根据法律法规、政策规定或协议约定，应收账款债权人有权向债务人无偿

收取的货币性资产，性质属于补助，形式包括财政拨款、贷款贴息、税收返还、营收返还等。

4.2建设工程保理业务应收账款的限制规定

4.2.1禁止办理

以下情形的应收账款禁止办理建设工程保理业务：

a)不真实、未成立、不生效、无效、被撤销或者终止的基础交易合同项下应收账款；

b)已消灭、已被转让的应收账款；

c)因票据或其他有价证券而产生的付款请求权；

d)已超过诉讼时效的应收账款；

e)基于寄售合同形成的应收账款等。

4.2.2审慎办理

以下情形的应收账款风险较大，建议审慎考虑办理建设工程保理业务：

a)投标保证金、履约保证金、工程质量保证金、工资保证金等具有保证金性质的应收账款；

b)预付款、定金性质的应收账款；

c)回购类应收账款；

d)劳务工资类应收账款；

e)土地出让类应收账款；

f)涉地方政府债务的应收账款；

g)已经通过基础交易合同指定类型票据进行结算的应收账款；

h)可能发生债权债务抵销等金额难以确认的应收账款；

i)基于关联交易形成的应收账款；

j)基于融资性贸易形成的应收账款；

k)已经发生或应当预见将发生商业纠纷的应收账款；

l)已逾期或应当预见将逾期的应收账款；

m)未完成政府审批程序或应入库但未完成入库程序的基建投资项目项下应收账款；

n)被设定担保、被设定为信托财产、正在或应当预见将被第三方主张权利（如代位权等）的应

收账款；

o)被采取法律强制措施的应收账款债权人所享有的应收