T/CATIS 015-2023 线上反向保理业务指引

ICS03.060

CCSA10

团体标准

T/CATIS015—2023

线上反向保理业务指引

Guidelinesforon-linereversefactoring

2023-11-30发布2023-12-01实施

中国服务贸易协会发布

T/CATIS015—2023

目  次

前  言...............................................................................3

1范围.................................................................................4

2规范性引用文件.......................................................................4

3线上反向保理术语.....................................................................4

3.1线上反向保理.....................................................................4

3.2线上反向保理的服务类型...........................................................4

3.3线上反向保理业务的参与机构.......................................................5

3.4线上反向保理业务的一般术语.......................................................5

3.5数字化应收账款债权凭证术语.......................................................6

4线上反向保理业务系统.................................................................7

4.1命名.............................................................................7

4.2入口.............................................................................7

4.3协议.............................................................................7

4.4签名.............................................................................7

4.5备案.............................................................................8

4.6登记.............................................................................8

4.7账户体系.........................................................................8

4.8系统对接.........................................................................8

4.9电子档案.........................................................................8

4.10信息安全........................................................................8

4.11系统运维........................................................................8

4.12数据报送........................................................................8

4.13中小企业利益保护................................................................9

5线上反向保理合格应收账款.............................................................9

5.1线上反向保理业务应收账款范围.....................................................9

5.2线上反向保理业务应收账款的限制规定...............................................9

6线上反向保理业务流程.................................................................9

6.1一般业务流程.....................................................................9

6.2凭证业务流程....................................................................11

7线上反向保理的应收账款管理..........................................................13

7.1线上反向保理应收账款管理的方法..................................................13

7.2线上反向保理应收账款的审核......................................................13

1

T/CATIS015—2023

7.3线上反向保理应收账款的会计处理..................................................14

8线上反向保理的风险管理..............................................................14

8.1合规风险........................................................................14

8.2基础交易真实性风险..............................................................14

8.3信用风险........................................................................14

8.4操作风险........................................................................14

8.5技术安全........................................................................14

8.6数据安全........................................................................14

9线上反向保理的争议解决..............................................................14

参考文献..............................................................................15

2

T/CATIS015—2023

前  言

本文件按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起

草。

本文件由中国服务贸易协会提出并归口。

请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。

本标准起草单位为：深圳敏行数字研究发展有限公司、山东鲁泰商业保理有限公司、中企云链股份

有限公司、江苏中皋商业保理有限公司、广西北投资本投资集团有限公司、北京中贸远大信用管理有限

公司、中国服务贸易协会商业保理专业委员会、商务部国际贸易经济合作研究院。

本标准主要起草人为：樊乐飞、马威、韩家平、李伟、王暘、扈剑涛、刘长波、徐佳、黄剑、阙祖

鹏、冯晨、肖楠、刘林、王云飞、代启云、常静华、黄璐瑶、何小强。

本文件版权归中国服务贸易协会所有。未经事先书面许可，本文件的任何部分不得以任何形式或任

何手段进行复制、发行、改编、翻译、汇编或将本文件用于其他任何商业目的。

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线上反向保理业务指引

1范围

本文件规范了商业保理企业开展线上反向保理业务的一般流程和管理行为，适用于商业保理企业线

上反向保理业务活动的开展和管理，对商业保理企业具有规范性与指引性。

本文件亦适用于商业保理企业数字化应收账款债权凭证业务活动的开展和管理。同时，本文件亦可

为商业银行开展线上反向保理业务提供参考。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文

件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T22117－2018信用