DB41/T 876-2020 民营企业社会责任评价指南

ICS03.100.01

A00

DB41

河南省地方标准

DB41/T876—2020

代替DB41/T876-2013

民营企业社会责任评价指南

2020-01-21发布2020-04-21实施

河南省市场监督管理局发布

DB41/T876—2020

目次

前言................................................................................II

1范围..............................................................................1

2规范性引用文件....................................................................1

3术语和定义........................................................................1

4评价原则..........................................................................2

4.1全面性原则.....................................................................2

4.2客观性原则.....................................................................2

4.3公正性原则.....................................................................2

4.4保密性原则.....................................................................2

5评价内容与方法....................................................................2

5.1等级划分.......................................................................2

5.2等级确定.......................................................................3

5.3否决项.........................................................................3

5.4评价方法.......................................................................3

6评价结果..........................................................................3

7评价信息的应用....................................................................4

附录A（规范性附录）社会责任主题、评价指标和分值.....................................5

附录B（规范性附录）社会责任评价否决项..............................................19

参考文献............................................................................20

I

DB41/T876—2020

前言

本标准按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。

本标准代替DB41/T876—2013《民营企业社会责任评价与管理指南》，与DB41/T876—2013相比主

要内容变化如下：

——标准名称由《民营企业社会责任评价与管理指南》修改为《民营企业社会责任评价指南》；

——增加了企业社会责任治理主题，内容包括社会责任方针、社会责任识别、社会责任管理和社会

责任报告；

——增加了经济责任主题，内容包括劳动就业、创新与高质量发展、依法纳税；

——修改了劳工实践的内容；

——修改了环境责任的内容；

——修改了公平运营的内容；

——修改了消费者权益的内容；

——删除了企业文化建设指标。

本标准由河南省工商业联合会提出并归口。

本标准起草单位：河南省企业社会责任促进中心、郑州市工商业联合会、河南省福建商会、中国检

验认证集团河南有限公司、建业控股有限公司、河南省第二建设集团有限公司、河南鑫融基金控股份有

限公司、河南大张实业有限公司。

本标准主要起草人：梁静、李德才、林彬、刘国勤、薛景霞、陈占亭、张国存、李梅、郑漾、王海

灿、邢卫国、王永生、黄道元、代纪玲、席升阳、陈锦艳、李雪寅、卫斌。

本标准于2013年12月首次发布，2020年1月第一次修订。

II

DB41/T876—2020

民营企业社会责任评价指南

1范围

本标准规定了民营企业社会责任的评价术语和定义、评价原则、评价内容和评价方法。

本标准适用于民营企业社会责任的评价。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T36000—2015社会责任指南

GB/T36001—2015社会责任报告编写指南

GB/T36002—2015社会责任绩效分类指引

3术语和定义

GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015界定的以及下列术语和定义适用于本文

件。为了便于使用，以下重复列出了GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015中的一

些术语和定义。

3.1

民营企业

除“国有独资、国有控股”之外的所有非公有制企业。本标准的民营企业，仅指以各级工商业联合

会为工作对象的私营企业和以私营企业为主体的联营企业。

3.2

企业社会责任

企业通过透明和合乎道德的行为，为其决策和活动对社会及环境的影响而担当的责任。这些行为：

——致力于可持续发展，包括社会成员的健康和社会的福祉；

——考虑了利益相关方的期望；

——符合适用的法律，并与国际行为规范相一致；

——被融入整个企业并在企业关系中实施。

注1：活动包括产品、服务和过程。

注2：企业关系是指企业在其影响范围的活动。

注3：改写GB/T36000—2015，定义3.1。

3.3

社会责任绩效

有关组织社会责任活动的结果或产出的定性或定量信息。它是可比的，且能证实随时间推移而发生

的变化。

[GB/T36002—2015，定义3.1]

3.4

生物多样性

1

DB41/T876—2020

是指所有来源的形形色色生物体。这些来源包括陆地、海洋和其它水生生态系统及其所构成的生态

综合体。它包括物种内部、物种之间和生态系统的多样性。

3.5

可持续消费

提供服务以及相关的产品以满足人类的基本需求，提高生活质量，同时使自然资源和有毒材料的使

用量最少，使服务或产品的生命周期中所产生的废物和污染物最少，从而不危及后代的需求。

3.6

利益相关方

指其利益可能会受到企业决策或活动影响的个人或团体。本标准所指的民营企业利益相关方包含：

政府、消费者、股东（投资者）、员工、社区、合作伙伴、同业者、行业商协会。

[GB/T36000—2015，定义3.13]

3.7

社会责任报告

基于与利益相关方进行社会责任沟通的需要，组织定期或不定期对外公开发布的一种展示其社会责

任理念和认识，并系统披露其社会责任活动及其绩效信息的特定报告。

[GB/T36001—2015，定义3.1]

3.8

生命周期

产品（或服务）系统中前后衔接的一系列阶段，从自然界或从自然资源中获取原材料，直至最终处

置。

生命周期阶段包括：原材料获取、设计、生产、运输和交付、使用、寿命结束后处理和最终处置。

[GB/T24001—2016，定义3.3.3]

4评价原则

4.1全面性原则

社会责任评价应覆盖民营企业社会责任的各个方面，既包含绩效评价，也包含过程评价。

4.2客观性原则

评价机构应根据民营企业的类型、履行社会责任的实际情况，在广泛征求利益相关方意见基础上客

观进行评价。

4.3公正性原则

评价机构对民营企业社会责任评价要以事实为依据，使用统一的评价标准进行评价。

4.4保密性原则

评价机构和个人对评价过程中获取的企业信息负有保密责任。

5评价内容与方法

5.1等级划分

根据企业社会责任管理水平和绩效的差异,将企业社会责任级别设定为三个等级:

2

DB41/T876—2020

a)三星级（责任合格级）：遵守相关法律法规要求，满足社会责任的基本管理要求。企业应识别

符合其实际情况的法律法规和政策的要求；确定具体社会责任管理的优先事项并能证实其满足

社会责任的基本管理要求；

b)四星级（责任成长级）：在达到三星级评价指标的基础上，建立良好的社会责任管理体系，并

能够证实持续满足社会责任管理体系的要求，社会责任绩效得到不断改进与提高；

c)五星级（责任示范级）：在达到四星级评价指标的基础上，建立了完善的社会责任管理体系，

将社会责任管理全面融入日常经营及战略决策中，通过有效地实施社会责任管理体系，不但实

现了自身识别和确定的社会责任指标，而且在供应链、投资方、客户、社区以及行业等与自身

经营有实质性关联的领域积极影响或合作，力争实现更高的社会责任绩效，主动承担更多社会

责任。

5.2等级确定

本标准附录A给出了企业社会责任主题、评价指标、要求和分值，所列评价指标共30项，每个评价

指标设定30分，为三个级别，不同级别分值区间为10分。评价机构根据评价结果确定每个级别的得分，

不满足基本要求该项不得分，每个指标的最终分值为各级别得分的合计。

鉴于不同企业的具体情况，对于个别不适用项，企业可做出说明并予以删减，删减仅适用于环境、

消费者问题、社区参与和发展等部分的指标。评价机构应对删减的合理性进行客观评价。

企业社会责任各等级的分值设定如下：

a)三星级：企业所确定的每一个适用指标中，一级指标至少得4分，且总分不得少于180分；

b)四星级：企业所确定的每一个适用指标中，一级指标在6分以上，至少2/3个二级指标在

4分以上，且总分不得少于360分；

c)五星级：在适用指标中，一级指标在8分以上，至少2/3个二级指标在6分以上，1/3个

三级指标在2分以上，且总分不得少于540分；

注：根据具体评价要求可设置最高不超过100分的加分项。

5.3否决项

本标准设置否决项。如否决项出现问题，评价主体应停止评价活动。否决项详见附录B中的表B.1。

5.4评价方法

5.4.1搜集信息、材料：

a)企业所提交的社会责任相关文件和信息材料；

b)通过到企业实地调研、现场观察、查阅相关资料等获得的信息；

c)来自企业外部各相关方的信息。

5.4.2评价步骤：

a)对企业提交资料的完整性和真实性进行审核；

b)对实地考察获取的材料进行审核；

c)针对企业特征和经营模式，对不适用的评价指标进行合理地删减及整合；

d)根据具体评价要求，可以增加适用指标的分值和加分项，但所加分值不得超过100分；

e)对各项指标进行汇总、评价打分、确定等级。

6评价结果

根据评价过程所获取的信息及评价结果，形成评价报告，评价报告应符合相关法律法规的要求。

3

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7评价信息的应用

企业可根据自身的发展需求，采取适当的方式对评价结果进行公示。

4

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附录A

（规范性附录）

社会责任主题、评价指标和分值

表A.1给出了社会责任主题、评价指标和分值，总分值为900分。

表A.1社会责任主题、评价指标和分值

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

（1）企业负责人拥护党（1）以党建引领企业社会（1）促进全员参与企业社

的领导和社会主义制度，责任工作。会责任活动，营造并培育

爱国敬业，遵纪守法，有（2）有适用的决策程序，遵循社会责任原则的环境

明确的社会责任理念。并配置相应资源，确保规和文化氛围。

（2）有社会责任目标、划的社会责任目标能够实（2）将社会责任融入企业

社会责内容、规划和实施方案。施。的发展战略、经营活动及

任方针（3）企业各层次决策人（3）通过程序和制度安企业文化中。

1

（30员有明确的社会责任分排，体现企业负责人的承（3）对供应链、投资以及

分）工，并有相应的资源匹配诺，证实其能够担责。客户等与自身经营有实质

与支持。性关联的领域施加影响，

实现企业社会责任目标、

指标的共同治理。

企业社

（1）辨识企业自身必须（1）建立与利益相关方的（1）根据企业自身的发展

会责任

和应该履行的社会责任，沟通机制，搭建与利益相变化，不断识别利益相关

一治理

在资源条件许可的情况关方的双向沟通程序，识方及其期望与要求，形成

(120

下，愿意履行更多、更高别共识和分歧，协商解决社会责任共同治理机制。

分)

层次的社会责任。可能的冲突。（2）规范社会责任报告披

（2）识别直接利益相关（2）有鼓励直接利益相关露机制和社会责任报告的

方及其边界，适当考虑其方参与社会责任活动的政评价验证机制，实现本标

社会责期望和要求，确定优先事策或机制。准各项指标相关的责任治

任识别项。（3）将党和政府倡导社会理与绩效的公开透明。

2

（30（3）向利益相关公开社责任事项确定为社会责任（3）平衡企业与利益相关

分）会责任信息。优先事项。方之间需求，利益相关方

（4）积极参与所属工商的需求包括当前需要和后

联、商会组织开展的社会代人的未来需要。

责任活动。（4）有对失责利益相关方

进行惩戒的机制和措施。

5

DB41/T876—2020

表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10）分）二级（10）分三级（10分）

（1）有明晰适用的社会（1）确保适当的资源配置（1）建立与社会责任绩效

责任管理体系和运行机于管理体系中，以保证社相关的经济和非经济激励

制，企业管理制度中对社会责任战略目标的实现，制度。

会责任要求和目标予以承诺和规划的社会责任绩（2）定期评审和评估管理

体现和确认。效能够持续改进。体系，根据评审结果调整

（2）通过制度安排，确（2）建立企业社会责任管管理体系，以保证管理体

保企业负责人及各管理理的可追溯制度，建档并系的高效运行。

社会责

层的社会责任职责能够留存企业社会责任管理信（3）有至少3年的全面、

任管理

3落实。息，作为企业社会责任绩客观、可追溯、可比较的

（30

效改进、评审与企业社会社会责任管理绩效记录，

分）

责任报告评价的依据。记录应能证明社会责任绩

效的持续改进，以反映其

企业社社会责任管理体系的有效

会责任运行。

一治理

(120

分)

（1）按照《民营企业社（1）社会责任报告客观、（1）近两年连续编制并发

会责任报告编写规范及准确、完整、全面，对利布社会责任报告。

评价体系》或国家GB/T益相关方关注的问题做了（2）精准、明确回应利益

36001—2015等有关标准明确的回应。相关方的关注和社会期

编制社会责任报告。（2）社会责任报告经过有望，具有可读性、可比性，

社会责

（2）定期发布社会责任资质第三方评价机构的评并容易获取，发布后获得

任报告

4报告。价评级。广泛、良好的社会效应。

（30

（3）社会责任报告经过有

分）

资质的第三方机构评价评

为三星级以上。

（1）建立有效的管理制（1）创造条件，优先考虑通过技术开发和技术转让

度，确保提供公平、公正复员退伍军人（尤其是伤等方式带动就业，促进本

的就业、工作机会。残退伍军人）的就业需求。地经济建设。

（2）最大程度地创造就（2）在条件允许的情况

经济责劳动就

业岗位，优先考虑本地人下，满足本地残疾人就业

二任（905业（30

员的就业需求。需求。

分）分）

6

DB41/T876—2020

表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

（1）建立质量管理体系（1）企业或产品品牌被有（1）注重研发成果的转

并确保其有效地运行，不关权威评价机构列为省级化，利用新技术、新材料、

断改进产品质量和服务品牌。新工艺为消费者提供更健

水平，满足社会需求。（2）建有专业研发团队，康、更安全、更实用的产

创新与

（2）企业或产品品牌被有机制能够保证调动研发品和服务。

高质量

有关权威评价机构列为人员的研发积极性。（2）具有持续创新能力，

6发展

县级或县级以上品牌。（3）具有自己独特、领先近两年内获得一项或多项

（30

（3）研发投入满足企业于同行的核心技术，并不国家技术发明奖或国家科

分）

自身的发展需求。断改进和创新。学技术进步奖。

（4）有省级或国内行业（4）科技创新研发投入占（3）企业或产品品牌被有

经济责知名品牌产品或服务。比高于同行业内同规模企关权威评价机构列为国家