GB/T 30338.1-2013 证券期货业电子化信息披露规范体系 第1部分：基础框架

ICS03.060

A11GB

11二

中华人民和国国家标准

GB/T30338.1-2013

证券期货业电子化信息披露规范体系

第

部分：基础框架

Specificationsystemforelectronicinformationdisclosureof

securitiesandfuturesindustry-Part1:Framework

2014-07-01实施

2013-12-31发布

中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局

发布

中国国家标准化管理委员会

GB/T30338.1-2013

目次

前言…………………….......III

引言……………………．．．．．．凹

1范围

2规范性引用文件…

3术语和定义、缩略语……….1

3.1术语和定义

3.2缩略语………………3

,1分类体系集合……………·········………·········…3

4.1概述

4.2分类体系集合框架

4.3引用外部标准………………………4

4.4核心层分类标准

Li核心层分类标准的层级结构

4.6核心层分类标准的命名空间与文件存储规则

4.7核心层分类标准的元素

也LS核心层分类标准中的扩展角色和类型应用

’L9应用层组件

4.10自定义分类标准

4.11通用维度的定义和使用…………12

4.四文件及目录的版本更新

5实例文档…………·········………….12

5.1实例文挡的结构…···································……···········································12

5.2实例文档生成……········……·········…························…….13

5.3实例文档的校验

5.4实例文档的命名规则…

5.5上下文和单位元素……··

5.6实例文件的封装格式…···································……….14

6注册管理…………···························……….14

6.1概述…………………14

6.2注册管理基本原则………………….14

附录A（规范性附录）命名空间与前缀样例………．．

附录B（规范性附录）文件名和存储目录样例……·················…………….16

图1分类体系集合框架……………….4

图2模式文件的引用关系…·

GB/T30338.1-2013

表1元素命名空间和文件存储规则…··········

表2元素属性及其含义………····························7

表3元素名和中文标准标签的后缀规则…·········································…···················•••••••••9

表4扩展角色列表…·························

表5公共组件的命名空间与文件存储规则…········…·······················································10

表6专用组件的命名空间与文件存储规则…·················……····························10

表7入口组件的命名空间与文件存储规则

表8自定义分类标准的命名空间与文件存储规则…·········…11

表A.I证券期货业信息披露分类标准的命名空间与前缀样例…

表B.l文件名和存储目录样例………………….16

II

GB/T30338.1-2013

前口＝－

GB/T30338《证券期货业电子化信息披露规范体系》分为5个部分：

第1部分：基础框架；

一一第2部分：编码规则；

一一第3部分：标引模板；

一一一第4部分：实例文档封装格式；

一一第5部分：注册管理规范。

本部分为GB/T30338的第1部分。

本部分按照GB/T1.12009给出的规则起草。

本部分由中国证券监督管理委员会提出。

本部分由全国金融标准化技术委员会（SAC/TC180）归口。

本部分起草单位：中国证券监督管理委员会信息中心、上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券

投资者保护基金有限责任公司、上证所信息网络有限公司、深圳证券信息有限公司、深圳证券通信有限

公司、吉贝克信息技术（北京〕有限公司、立信会计师事务所（特妹普通合伙）、上海新利多数字技术有限

公司、深圳市致远速联信息技术有限公司。

本部分主要起草人：张野、姚峰、于文强、白硕、邹胜、刘慧清、张小威、葛伟平、初壮、邓寰乐、程立、

邓学智、刘世平、罗黎明、董凤江、陈帆峰、蒋建人、赵志刚、郑斌祥、陈功、苏梅、张兴东、寻晓青、丁韬、

冯晋雯、刘庆辉、沈帧、高阳、赵伟、付德伟、赵国强、李海、周晓明、贾霄鹏、安文辉、李云峰、陈贵忠。

mu

GB/T30338.1-2013

引

随着近年来XBRL在国内上市公司、基金等公募信息披露领域的持续应用，国内XBRL应用从

2002年引进到深入实践的十年间己初见成效。最近几年，我国基于企业会计准则的通用分类标准业已

推出，随着推广效应加大，XBRL的实施范围将面临扩展，实施规模也预计迅速加大。在此背景下，产生

了统一行业应用进行体系化规范管理的需求，因此需要统一制定证券期货业电子化信息披露规范。

电子化信息披露是指用计算机和网络技术实现所需披露报告的编制、报送、验证、披露、存储交换和

分析阅读等。我国现阶段采用可扩展商业报告语言（ExtensibleBusinessReportingLanguage，简称

XBRL）作为证券期货市场电子化信息披露的核心技术。由于采用XBRL的电子化信息披露在披露标

准的组织架构和披露标准的技术路线，以及标准的管理形式，在具体实现时都有不同的途径，因此，为统

一行业规范体系的基础框架，约束相关内容，特制定本标准。

基础框架自上而下提出了一个扩展性良好的、组织层次清晰的、市场和组织者边界以及具体内容制

定要求都较为明确的框架，是整个规范体系的总纲。

N

GB/T30338.1-2013

证券期货业电子化信息披露规范体系

第1部分：基础框架

1范围

GB/T30338的本部分规定了证券期货业XBRL电子化信息披露应用的基本范围、技术框架、原则

和管理要求。

本部分适用于使用XBRL技术向公众披露信息或向监管部门报送信息的电子化过程。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文

件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T4880.l2005语种名称代码第1部分：2字母代码

GB/T18793-2002信息技术可扩展置标语言（XML)l.O

GB/T25500.l2010可扩展商业报告语言（XBRL)技术规范第1部分：基础

GB/T25500.22010可扩展商业报告语言（XBRL)技术规范第2部分：维度

GB/T25500.32010可扩展商业报告语言（XBRU技术规范第3部分：公式

GB/T25500.4-2010可扩展商业报告语言CXBRU技术规范第4部分：版本

GB/T30338.2证券期货业电子化信息披露规范体系第2部分：编码规则

GB/T30338.1证券期货业电子化信息披露规范体系第4部分：实例文档封装格式

GB/T30338.S证券期货业电子化信息披露规范体系第5部分：注册管理规范

JR/T00212004上市公司信息披露电子化规范

财务报告实例文档准则（第1版）(Fina盯ialReportingInstanceStandards,Versionl.O)

3术语和定义、缩略语

3.1术语和定义

GB/T25500.1-2010、GB/T25500.22010、GB/T25500.32010和GB/T25500.4-2010中界

定的以及下列术语和定义适用于本文件。

3.1.1

元素element

XML模式文件中定义的XML元素，是XBRL电子化信息披露的基本信息元。

注：改写GB/T25500.1-2010，定义3.60

3.1.2

元素编码elementcode

在定义和注册元素时，为其分配的全局唯一标识码，用于元素的统一管理、业务模板的标引、以及

XBRL实例文挡的扩展应用等。

GB/T30338.1-2013

3.1.3

标准标签standardlabel

表示元素基本含义的名称，存在于标签链接库中，对应的角色为“http:///2003/role/

label，，。

3.1.4

命名空间namespace

资源在网上分配的空间地址，通常被声明为一个URio

3.1.5

角色role

描述资源的分组信息，一个角色容纳一组资源，在网络上角色通常被声明为一个URI，以表示唯

一性。

3.1.6

XML模式文件XMLschemadefinition

定义XML元素的文件，包含元素名、ID、元素类型等属性或描述文件之间的引用、导人关系等。

注：简称模式文件。物理文件以“xsd”为后缀。

3.1.7

链接库linkbase

描述分类标准中元素与元素之间、元素与资源之间的关联关系。物理文件以“xml”为后缀。

注：改写GB/T25500.l2010，定义3.3。

3.1.8

分类标准taxonomy

XML模式文件和XBRL链接库的组合。

注：改写GB/T25500.l2010，定义3.1。

3.1.9

组件component

为描述元素之间的关系和方便这些关系进行复用而制定的分类标准。

注：根据应用目的不同可分为公共组件、专用组件和入口组件。

公共组件commoncomponent

可被整个证券期贷市场应用的XBRL分类标准。

3.1.9.2

专用组件specialcomponent

专为某一应用领域的应用所建立的XBRL分类标准。

入口组件entrycomponent

可被实例文档直接引用的XBRL分类标准，如果存在报告义务人自定义的分类标准，则由自定义

分类标准引用入口组件。

3.1.10

分类套件taxonomyset

满足某种具体应用所需的一个或多个分类标准的集合。

3.1.11

分类体系集合taxonomyarchitectureset

在电子化信息披露应用体系中所有XBRL核心层、应用层及自定义层的集合。

2

GB/T30338.1-2013

3.1.12

标引模握taggedformtemplate

信息披露内容和格式的模板，模板的相应位置标注了元素编码，精确指向分类标准中的元素。

3.1.13

行项目lineitems

为维度表格建模时所应用的用于组织列报项字段的抽象元素。

3.1.14

维度轴dimensionaxis

用以描述事实的其中某个维度的分类轴。

3.1.15

报告义务人reportsobligor

有责任和义务根据相关法律法规的要求，以XBRL报告形式向监管机构报送各种要求信息的有关

单位。

3.2缩略语

下列缩略语适用于本标准。

COR核心（信息披露分类标准）(Core)

CSRC中国证监会(ChinaSecuritiesRegulatoryCommission)

EID电子化信息披露(ElectronicInformationDisclos盯巳）

EXT扩展（分类标准）(Extention)

GCD通用公司和文档信息(GenaralCompanyandDocumentsInformation)

ID(Id巳ntity〕

身份标识号码

RPT报告(Report)

STD标准（层）(Standard)

STS专用的分类标准组件(SpecialTaxonomySet)

URI通用资源标识符(UniformResourceIdentifier)

XBRL可扩展商业报告语言(eXtcnsibleBusinessReportingLanguage)

4分类体系集合

4.1概述

分类体系集合包括核心层分类标准、不同应用领域的分类套件以及自定义扩展分类标准。各组成

部分均采用XBRL技术制定模式文件和链接库文件，形成XBRL分类标准。

分类体系集合中的元素和分类标准，包括：

a)引用我国企业会计准则通用分类标准（以下简称

准（以下简称“IFRS分类标准”）以及国家其他权威机构定义要求各行业遵循的元素和分类

标准；

b)行业统一制定的元素和分类标准；

c)行业内各应用领域扩展定义并注册发布的元素和分类标准；

d)行业内报告义务人自定义的元素和分类标准。

4.2分类体系集合框架

分类体系集合包括核心层分类标准、公共组件、由人口组件和专用组件组成的分类套件、自定义分

GB/T30338.1-2013

类标准等组成，分为三个层次：核心层、应用层和自定义层，见图1。其中，核心层包括引用的CAS分类

标准（含CAS引用的适用证券期货业信息披露的IFRS分类标准）以及证券期货业信息披露分类标准。

应用层包括公共组件、专用组件和人口组件。图中实线框内容是必需的，虚线框内容可选。

核心层引用外部分类标准，并统一制定证券期货业元素、扩展角色和扩展类型。证券期货业元素、

角色和类型分别属于以下四个分类标准：“全局通用分类标准川核心概念分类标准”“扩展角色分类标

准”“扩展类型分类标准”

应用层定义元素间的关系，由公共组件和分类套件组成。组件没有数量的限制，按需编制。若元素

关系被多个分类套件所共用，可提取为公共组件；若元素关系被同一分类套件的不同入口组件所共用，

可提取为专用组件。

自定义层为报告义务人为满足报告的个性化需求而制定的仅适用于其自身报告的分类标准。

核心层

｜品｜

「一－－-一一－一一一一一一－－一一一一一一一－1

公共组件I

llF←专→←用←→组←一件…llF←专一－组一－寸－「一一专－一用二←组→二件一丁

-

--

111lJ----

hJlllll

HUbr

F

！

伊

Eh

l

」」

」」

－

---

应用层

入口组件

入口组件入口组件

非上市公众公司信

首次公开发行信息

基金信息披

息披露分类套件

披露分类套件

第分类套件

自定义层Lll一一「一自定义…一报口分－止…类义一－标务→人准－一→iLll一－「白一定－义一报←分告一一类义一－标务－入一推一→i

ι

E…j

圄1分类体系集合框架

信息披露报告的XBRL实例文档，首先应引用一个人口组件（或由自定义分类标准模式文件引人

入口组件），通过入口组件的引用，计算机可集中遍历报告所需分类标准文件，提升处理效率。原则上，

每种信息披露报告对应一个入口组件。

4.3引用外部标准

核心层根据行业监管要求需要应用相关外部财务信息类分类标准时，应直接引用CAS分类标准，

并通过CAS分类标准间接引用适用的IFRS分类标准。对于CAS分类标准未引用的IFRS分类标准

（含元素和关系），证券期货业分类标准不应直接引用。

直接引用CAS分类标准在具体实现方式上，允许通过绝对路径直接引用目标名称空间下存放的稳

定版本标准的相关内容资源，也允许通过相对路径引用或文件映射直接引用本地物理位置上存放的相

关原标准文件里的内容资源。

4

GB/T30338.1-2013

核心层不应与CAS分类标准或CAS分类标准引用的IFRS分类标准已经定义的元素重名，对

CAS分类标准或CAS引用的IFRS分类标准依据会计准则制定的财务信息披露类元素不得重复定义。

除了CAS和IFRS外部财务信息类标准引用外，如有其他国家权威机构制定相关分类标准要求各

行业遵照执行的，证券期货行业在核心层也应进行引用。

4.4核心层分类标准

4.4.1概述

核心层分类标准依照证券期货行业的业务特点，统一定义元素。元素在核心层信息披露分类标准

中的分类要求如下。

4.4.2全局通用分类标准

包含适用于证券期货行业所有报告义务人、所有披露场合、所有报告类型的元素，其中包括但不

限于：

a)通用文档信息．用于文档标识、存储和信息检索等的信息，主要包括：

1)文档索引编号：根据本标准生成的每一份实例文档都有－个唯一的文档编号，文挡唯一编

号根据实例文档名称中的标识号生成；

2)报告义务人代码：缺省为报告义务人的组织机构代码；

3)交易代码：为交易产品分配的代码，如存在多个交易代码，此处应为能够辨识产品唯一性

的交易主代码；

4)披露日期：格式为“yyyy-m